CAPÍTULO VI  Sector Financiero               CUADRO No. 6.2.1
                   
 
FONDOS FINANCIEROS PRIVADOS  ESTADOS FINANCIEROS
(En Miles de Dólares) (1995 - 2003)
                   
                   
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL                  
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
                 
                   
ACTIVO           30.423           85.017        135.543        193.565        149.462        158.394        176.484        224.837        289.816
DISPONIBILIDADES                902             2.041            2.558            3.779            3.556            6.059            5.057            8.468          13.293
INVERSIONES TEMPORARIAS             3.316             8.456            3.270          12.925          17.854          13.928          16.225          15.863          22.675
CARTERA           23.349           70.519        122.153        166.806        113.577        125.390        135.997        176.827        230.875
  CARTERA VIGENTE TOTAL           21.519           65.182        108.130        149.906        102.240        124.752        135.509        174.290        228.593
         CARTERA VIGENTE                  124.752        126.396        166.175        219.543
        CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE                        9.112            8.114            9.050
  CARTERA CON ATRASO HASTA 30 DIAS (1)                      3.672            2.717    
  CARTERA VENCIDA TOTAL             1.654             4.331          13.309          16.238          14.287            5.014            6.658            6.546            4.985
        CARTERA VENCIDA                      5.014            4.893            4.758            3.671
        CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA                        1.766            1.787            1.315
  CARTERA EN EJECUCION TOTAL                206                992            4.749            6.898            3.470            5.218            5.905            6.968            5.099
        CARTERA EN EJECUCIÓN                      5.218            4.234            4.540            3.481
        CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN                        1.670            2.428            1.618
  PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA                404             1.329            2.210            3.399            1.405            1.397            1.418            1.767            2.209
  (PREVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA)                434             1.315            6.245            9.635            7.826          10.991          13.492          12.744          10.008
OTRAS CUENTAS POR COBRAR                282                555            2.323            2.891            6.958            1.545            7.899            8.303            4.276
BIENES REALIZABLES                     1                  83               200               538               656            1.285            1.383
INVERSIONES PERMANENTES                   80                149               246               386               509            1.420               974            1.092            3.455
BIENES DE USO             1.353             2.324            3.772            5.035            5.446            8.630            8.936          12.362          13.056
OTROS ACTIVOS              1.141                972            1.221            1.660            1.362               883               739               638               802
PASIVO            26.956           73.233        117.380        164.389        122.310        128.638        149.495        193.605        254.796
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO            20.199           54.787          98.000        132.315          86.313          72.118          88.230        127.554        167.454
Obligaciones con el publico a la vista                          3            1.613               340               608               811
Obligaciones con el publico por cuentas de ahorros                   717            2.143            3.125            3.536            4.130          11.576          25.537          40.518
Obligaciones con el publico a plazo            19.634           52.041          91.820        124.546          79.280          64.260          73.860          96.527        119.527
Obligaciones con el público restringidas                     637               597               367               706            3.014            4.931
Obligaciones con el publico a plazo  con anotación en cuenta                  
Cargos devengados por pagas obligaciones con el público                565             2.029            4.037            4.007            2.897            1.747            1.747            1.867            1.668
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES                              143               257
OBLIG. CON BANCOS Y ENT. DE FINAN.             6.034           14.026          13.206          26.310          30.184          50.650          52.365          55.532          73.459
OTRAS CUENTAS POR PAGAR                 723             2.525            4.386            4.054            4.207            4.798            7.453            6.477            8.087
PREVISIONES                      1                     444            2.539            3.744
TITULOS VALORES EN CIRCULACION                  
OBLIGACIONES SUBORDINADAS                1.896            1.786            1.710            1.606            1.072            1.002            1.360            1.794
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL                  
PATRIMONIO             3.466           11.784          18.163          29.176          27.152          29.756          26.989          31.232          35.020
CAPITAL SOCIAL             2.540             7.205            8.688          10.392          14.388          19.836          21.375          24.821          23.972
APORTES NO CAPITALIZADOS             1.446             2.600            2.090            8.237            8.378            7.251            2.855            2.479            4.437
AJUSTES AL PATRIMONIO                207                495               892            1.728            2.945            4.757            3.981    
RESERVAS                     41                31               705               984            1.892            1.879            5.109            4.597
RESULTADOS ACUMULADOS                727             1.444            6.462            8.114               456            3.981            3.102            1.177            2.014
Utilidades (pérdidas) acumuladas                  733            1.380            4.461               907               982               623            1.687            1.862
Utilidades (pérdidas) del período o gestión                727             2.177            5.082            3.653               450            2.998            2.479               510            3.875
PASIVO Y PATRIMONIO           30.423           85.017        135.543        193.565        149.462        158.394        176.484        224.837        289.816
CUENTAS CONTINGENTES                     81               131                  1                  4               466            2.389            3.424
CARTAS DE CREDITO                   
GARANTIAS OTORGADAS                      131                  1                  4               466            2.389  
DOCUMENTOS DESCONTADOS                  
LINEAS DE CREDITO COMPROMETIDAS                  
OTRAS CONTINGENCIAS                  
CUENTAS DE ORDEN           27.535           58.307          29.941          66.483        163.327        198.324        287.784        468.383        798.992
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (2) 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
(+) INGRESOS FINANCIEROS              4.432           15.863          36.138          51.140          49.184          35.064          35.829          40.457          45.412
() GASTOS FINANCIEROS              1.409             5.518          12.378          17.113          17.205          11.923          11.739          11.417          11.484
RESULTADO FINANCIERO BRUTO             3.023           10.345          23.760          34.027          31.978          23.141          24.090          29.041          33.928
(+) ABONOS POR AJUSTES POR INFLACION                 799             2.223            4.577          10.667          14.960          15.037          17.594          28.094          16.818
() CARGOS POR AJUSTES POR INFLACIÓN                814             2.332            4.581          10.737          15.182          15.521          18.126          28.849          17.139
RESULTADO FINANCIERO ANTES DE INCOBRABLES             3.007           10.237          23.755          33.957          31.757          22.657          23.558          28.285          33.608
(+) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS                  47                263            1.001            2.907          11.108          16.957            8.650            7.878            6.879
() CARGOS POR INCOBRABILIDAD                500             1.389            9.138          15.396          22.685          20.938          13.914          13.198          10.301
RESULTADO FINANCIERO DESPUÉS DE INCOBRABLES             2.555             9.111          15.618          21.469          20.180          18.677          18.294          22.965          30.186
(+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS             1.095             4.371            6.417            6.887            4.825            4.101            2.419            4.062            4.756
() OTROS GASTOS OPERATIVOS                   26                  31                90               259               254               837               668            1.466            1.443
RESULTADO DE OPERACION BRUTO             3.624           13.451          21.945          28.096          24.751          21.941          20.045          25.561          33.499
() GASTOS DE ADMINISTRACIÓN              4.350           11.033          16.078          23.102          24.622          24.742          21.906          24.147          28.384
RESULTADO DE OPERACIÓN NETO ANTES DEL IUE                 727             2.418            5.867            4.994               129            2.802            1.861            1.413            5.115
() IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS                1.224            1.118               344               475               472               919            1.307
RESULTADO DE OPERACION NETO DESPUES DEL IUE                727             2.418            4.643            3.876               216            3.277            2.333               494            3.807
(+/) Ingresos (gastos) extraordinarios                      0                158                  8                30                22               456               106               287                22
RESULTADO DE LA GESTIÓN                727             2.260            4.651            3.906               193            2.821            2.439               782            3.829
(+/) Ingresos (gastos) de gestiones anteriores                     83               433               253               257               177                40               272                46
  (+/) Ajuste contable por efecto de la inflación                  
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO                727             2.177            5.084            3.653               450            2.998            2.479               510            3.875
FUENTE: Autoridad de Supervision del Sistema Financiero (ASF)I ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (ex SBEF)              
(1) A partir de 31.12.02 excluye Cartera con atraso hasta 30 días de acuerdo al D.S. 26838.                  
(2) En 2005 el manual de cuentas fue modificado, cambiando el orden en el que se registran las cuentas del Estado de Ganancias y Pérdidas. La estructura de registro reportada en este dossier corresponde al anterior Manual de Cuentas.  
                   
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                 CUADRO No. 6.2.1
                   
                   
FONDOS FINANCIEROS PRIVADOS  ESTADOS FINANCIEROS 
(En Miles de Dólares) (2004  - 2012)
                   
                   
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL                  
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 (3) 2011 2012
                 
                   
ACTIVO          385.281          321.884        431.031        581.572        853.689      1.162.166        925.787      1.235.505      1.540.134
DISPONIBILIDADES           18.583           24.278          46.252          52.936          81.579        181.867        140.307        211.591        243.927
INVERSIONES TEMPORARIAS           31.093           25.476          42.156          48.281          77.011        110.860          68.957          73.223        105.158
CARTERA          311.115          254.605        320.106        440.531        658.787        827.231        673.796        901.936      1.131.587
  CARTERA VIGENTE TOTAL          308.338          252.970        319.307        440.658        660.314        828.747        674.035        904.930      1.141.149
         CARTERA VIGENTE          299.033          246.609        313.799        435.920        656.202        824.272        670.730        902.167      1.137.843
        CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE             9.305             6.361            5.508            4.738            4.113            4.476            3.305            2.763            3.307
  CARTERA CON ATRASO HASTA 30 DIAS (1)                  
  CARTERA VENCIDA TOTAL             4.353             2.861            3.507            2.690            3.927            5.704            4.720            4.663            5.610
        CARTERA VENCIDA             3.467             2.409            3.088            2.396            3.673            5.353            4.504            4.424            5.442
        CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA                886                452               419               294               254               350               216               240               168
  CARTERA EN EJECUCION TOTAL             3.988             2.491            2.440            1.668            1.862            3.080            3.342            5.061            4.521
        CARTERA EN EJECUCIÓN             3.083             1.731            1.860            1.350            1.575            2.809            3.076            4.658            4.108
        CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN                905                759               581               318               287               271               265               403               412
  PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA             4.281             3.815            4.648            5.926          10.029          12.312          10.889          14.033          16.726
  (PREVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA)             9.844             7.532            9.797          10.411          17.347          22.611          19.190          26.752          36.419
OTRAS CUENTAS POR COBRAR             4.363             2.808            3.693            6.650            5.869          10.223            6.765          12.410          12.171
BIENES REALIZABLES             1.224                504               296               211                49                  4                  1                  1                  0
INVERSIONES PERMANENTES              1.907                915            4.084          15.796            5.104            4.086            8.168            6.618            7.472
BIENES DE USO           15.416           12.690          13.512          15.565          21.700          21.819          18.082          21.573          29.962
OTROS ACTIVOS              1.579                609               931            1.603            3.591            6.076            9.711            8.153            9.856
PASIVO           344.351          288.207        388.486        523.722        765.754      1.058.131        836.544      1.113.385      1.417.273
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO           215.286          179.760        249.701        364.930        543.609        790.248        682.553        902.727      1.200.736
Obligaciones con el publico a la vista                475                748            2.707            1.888            4.825            6.616          10.489          23.130          38.607
Obligaciones con el publico por cuentas de ahorros            36.386           40.447          75.543        135.327        206.675        319.368        263.008        347.348        369.844
Obligaciones con el publico a plazo           169.669          132.222        163.105        216.792        307.863        365.718        310.994        291.704        287.392
Obligaciones con el público restringidas             6.340             4.452            4.677            6.397          12.053          12.069            8.510          22.231          15.302
Obligaciones con el publico a plazo  con anotación en cuenta                1.038               249            4.662          75.019          79.361        200.654        462.163
Cargos devengados por pagas obligaciones con el público             2.417             1.892            2.630            4.276            7.530          11.458          10.191          17.659          27.428
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES              1.006             1.033            1.953            3.894            6.083            7.528            3.258          16.629            1.338
OBLIG. CON BANCOS Y ENT. DE FINAN.          110.726           94.279        118.520        131.220        183.814        197.265          94.374        112.338        121.457
OTRAS CUENTAS POR PAGAR            10.517             8.094          10.699          15.172          21.611          24.422          17.830          24.115          29.648
PREVISIONES             5.065             3.925            3.916            7.347            9.479          16.713          17.196          22.427          28.291
TITULOS VALORES EN CIRCULACION                          6.085          10.173
OBLIGACIONES SUBORDINADAS              1.752             1.115            3.698            1.160            1.158            8.179            7.185          11.002          13.614
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL                    13.776          14.149          18.061          12.015
PATRIMONIO           40.929           33.677          42.545          57.850          87.935        104.035          89.243        122.120        122.861
CAPITAL SOCIAL           30.541           23.647          30.206          34.642          49.022          76.681          56.449          72.573          75.057
APORTES NO CAPITALIZADOS             1.727             2.188            2.769          12.466          20.792            1.490            6.138            5.453          16.357
AJUSTES AL PATRIMONIO                  
RESERVAS              4.546             3.203            3.407            2.196            9.090          11.900            5.114            7.139            9.415
RESULTADOS ACUMULADOS             4.115             4.640            6.163            8.547            9.032          13.964          21.541          36.955          22.031
Utilidades (pérdidas) acumuladas             1.389                336               131               383                34               299            5.144            9.396  
Utilidades (pérdidas) del período o gestión             5.504             4.976            6.032            8.929            8.998          14.264          16.397          27.559          22.031
PASIVO Y PATRIMONIO          385.281          321.884        431.031        581.572        853.689      1.162.166        925.787      1.235.505      1.540.134
CUENTAS CONTINGENTES              5.636             6.089          10.266            6.868            8.982          11.300          16.784          21.457          13.464
CARTAS DE CREDITO                   
GARANTIAS OTORGADAS              5.636             6.089          10.266            6.868          
DOCUMENTOS DESCONTADOS                  
LINEAS DE CREDITO COMPROMETIDAS                  
OTRAS CONTINGENCIAS                  
CUENTAS DE ORDEN          895.483          749.449        897.762      1.084.748      1.575.477      2.017.583      1.867.520      2.240.521      2.623.362
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (2) 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 (3) 2011 2012
(+) INGRESOS FINANCIEROS            56.604           47.061          60.632          76.500        113.614        147.843        113.852        144.829        174.491
() GASTOS FINANCIEROS            13.747           12.456          17.525          22.772          34.230          47.489          22.409          22.606          32.308
RESULTADO FINANCIERO BRUTO           42.857           34.605          43.107          53.729          79.385        100.354          91.443        122.223        142.182
(+) ABONOS POR AJUSTES POR INFLACION            14.300             3.288            6.531          19.994          29.021               480            1.463            3.426                21
() CARGOS POR AJUSTES POR INFLACIÓN           14.459             3.411            6.704          20.563          26.854               332            1.455            3.540                10
RESULTADO FINANCIERO ANTES DE INCOBRABLES           42.698           34.729          43.280          54.298          77.218        100.502          91.435        122.337        142.193
(+) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS             6.240             3.188            3.934            4.390            9.786            9.673          10.532          21.347          34.679
() CARGOS POR INCOBRABILIDAD             9.849             5.677            7.753          10.713          19.235          24.062          27.152          35.703          57.809
RESULTADO FINANCIERO DESPUÉS DE INCOBRABLES           39.089           32.239          39.461          47.974          67.769          86.114          74.816        107.981        119.063
(+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS             6.326             6.734          10.715          14.680          21.260          22.481          17.520          19.679          25.817
() OTROS GASTOS OPERATIVOS              1.463             1.224            1.411            1.457            2.415            2.955            2.406            2.951            3.695
RESULTADO DE OPERACION BRUTO           43.951           37.749          48.765          61.198          86.614        105.639          89.930        124.708        141.185
() GASTOS DE ADMINISTRACIÓN            36.798           31.342          41.161          49.898          71.532          88.276          70.594          93.199        112.274
RESULTADO DE OPERACIÓN NETO ANTES DEL IUE              7.153             6.407            7.604          11.299          15.081          17.363          19.336          31.509          28.911
() IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS             1.706             1.417            1.533            2.367            2.523            3.210            2.869            4.590            7.158
RESULTADO DE OPERACION NETO DESPUES DEL IUE             5.447             4.990            6.071            8.932          12.559          14.153          16.468          26.919          21.754
(+/) Ingresos (gastos) extraordinarios                     54                  18                28                  3                  5               177                60                37               193
RESULTADO DE LA GESTIÓN             5.501             5.008            6.099            8.936          12.564          14.330          16.528          26.956          21.947
(+/) Ingresos (gastos) de gestiones anteriores                    3                  32                67                  6                18                66               131               603                84
  (+/) Ajuste contable por efecto de la inflación                    3.548        
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO             5.504             4.976            6.032            8.929            8.998          14.264          16.397          27.559          22.031
FUENTE: Autoridad de Supervision del Sistema Financiero (ASF)I ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (ex SBEF)              
(1) A partir de 31.12.02 excluye Cartera con atraso hasta 30 días de acuerdo al D.S. 26838.                  
(2) En 2005 el manual de cuentas fue modificado, cambiando el orden en el que se registran las cuentas del Estado de Ganancias y Pérdidas. La estructura de registro reportada en este dossier corresponde al anterior Manual de Cuentas.  
(3) El Fondo Financiero Privado FIE S.A.  mediante Resolución de la ASFI, empezó a operar el 1ro de mayo de 2010 como Banco FIE S.A. quien representaba mas del 30% de los depósitos y la cartera de los FFPs.    
                   
                   
CAPÍTULO VI  Sector Financiero                                                                                CUADRO No. 6.2.1              
                   
   
FONDOS FINANCIEROS PRIVADOS  ESTADOS FINANCIEROS 
(En Miles de Dólares)  (2013)
   
   
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL  
2013
 
   
ACTIVO       1.971.551
DISPONIBILIDADES          176.406
INVERSIONES TEMPORARIAS          270.859
CARTERA       1.370.788
  CARTERA VIGENTE TOTAL       1.379.336
         CARTERA VIGENTE       1.374.531
        CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE             4.805
  CARTERA CON ATRASO HASTA 30 DIAS (1)  
  CARTERA VENCIDA TOTAL             7.134
        CARTERA VENCIDA             6.974
        CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA                159
  CARTERA EN EJECUCION TOTAL             6.233
        CARTERA EN EJECUCIÓN             5.884
        CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN                348
  PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA           19.651
  (PREVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA)           41.565
OTRAS CUENTAS POR COBRAR           14.525
BIENES REALIZABLES                  10
INVERSIONES PERMANENTES            79.209
BIENES DE USO           43.102
OTROS ACTIVOS            16.652
PASIVO        1.822.169
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO        1.552.413
Obligaciones con el publico a la vista           69.092
Obligaciones con el publico por cuentas de ahorros           408.427
Obligaciones con el publico a plazo           278.818
Obligaciones con el público restringidas          136.015
Obligaciones con el publico a plazo  con anotación en cuenta          610.079
Cargos devengados por pagas obligaciones con el público           49.982
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES                 898
OBLIG. CON BANCOS Y ENT. DE FINAN.          138.607
OTRAS CUENTAS POR PAGAR            45.905
PREVISIONES           32.676
TITULOS VALORES EN CIRCULACION           10.183
OBLIGACIONES SUBORDINADAS            21.378
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL           20.109
PATRIMONIO          149.382
CAPITAL SOCIAL           85.977
APORTES NO CAPITALIZADOS           22.712
AJUSTES AL PATRIMONIO  
RESERVAS            15.196
RESULTADOS ACUMULADOS           25.497
Utilidades (pérdidas) acumuladas  
Utilidades (pérdidas) del período o gestión           25.497
PASIVO Y PATRIMONIO       1.971.551
CUENTAS CONTINGENTES            22.171
CARTAS DE CREDITO   
GARANTIAS OTORGADAS   
DOCUMENTOS DESCONTADOS  
LINEAS DE CREDITO COMPROMETIDAS  
OTRAS CONTINGENCIAS  
CUENTAS DE ORDEN       3.122.679
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (2) 2013
(+) INGRESOS FINANCIEROS            71.536
() GASTOS FINANCIEROS            21.585
RESULTADO FINANCIERO BRUTO           49.951
(+) ABONOS POR AJUSTES POR INFLACION                   25
() CARGOS POR AJUSTES POR INFLACIÓN  
RESULTADO FINANCIERO ANTES DE INCOBRABLES           49.975
(+) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS           25.844
() CARGOS POR INCOBRABILIDAD           34.787
RESULTADO FINANCIERO DESPUÉS DE INCOBRABLES           41.032
(+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS           12.121
() OTROS GASTOS OPERATIVOS              2.523
RESULTADO DE OPERACION BRUTO           50.631
() GASTOS DE ADMINISTRACIÓN            48.533
RESULTADO DE OPERACIÓN NETO ANTES DEL IUE              2.098
() IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS                611
RESULTADO DE OPERACION NETO DESPUES DEL IUE             1.487
(+/) Ingresos (gastos) extraordinarios                5.570
RESULTADO DE LA GESTIÓN             7.057
(+/) Ingresos (gastos) de gestiones anteriores                   44
  (+/) Ajuste contable por efecto de la inflación  
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO             7.013
FUENTE: Autoridad de Supervision del Sistema Financiero (ASFI)                  
(1) A partir de 31.12.02 excluye Cartera con atraso hasta 30 días de acuerdo al D.S. 26838.                  
(2) En 2005 el manual de cuentas fue modificado, cambiando el orden en el que se registran las cuentas del Estado de Ganancias y Pérdidas. La estructura de registro reportada en este dossier corresponde al anterior Manual de Cuentas.                
(3) El Fondo Financiero Privado FIE S.A.  mediante Resolución de la ASFI, empezó a operar el 1ro de mayo de 2010 como Banco FIE S.A. quien representaba mas del 30% de los depósitos y la cartera de los FFPs.